Tipps & Sparen

Klar! Grundsätzlich kannst Du alle Versicherungsbeiträge von der Steuer absetzen, die der Vorsorge dienen – also der Sicherung Deiner Gesundheit und Deines Vermögens. Wichtig ist für Dich dabei, die Versicherungen an der richtigen Stelle einzutragen. Wenn Du Deine Versicherungen als Vorsorgeaufwendungen im Teil der Sonderausgaben abrechnen möchtest, solltest Du zunächst anhand Deiner Lohnsteuerbescheinigung nachrechnen, wie hoch Deine Abzüge für die gesetzlichen Versicherungen (Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherungen) waren. Die bekommst Du nämlich bis zu einem Betrag von 1.900 Euro pro Jahr bei Angestellten und Beamten sowie 2.800 Euro bei Selbstständigen erstattet. Kommst Du genau auf Deinen zutreffenden Höchstbetrag oder bist Du sogar schon darüber, dann kannst Du keine weiteren Versicherungen zur gesundheitlichen Vorsorge abrechnen. Schöpfst Du den Höchstbetrag nicht ganz aus, kannst Du weitere Versicherungen unter Versicherungen als Vorsorgeaufwendung als Teil der Sonderausgaben anmelden. Hier lohnt es sich also, genau nachzurechnen!

In der Anlage Vorsorgeaufwand (082) kannst Du Angaben zu Vorsorgeaufwendungen machen. Hier machst Du also Deine gesetzlichen Kranken-, Renten- und Pflegeversicherungen steuerlich geltend und bist in der Lage, zusätzlich folgende Vorsorgeaufwendungen abzusetzen, sofern der Höchstbetrag nicht bereits erreicht wurde:

• Risikolebens- und Berufsunfähigkeitsversicherungen
• Kranken- und Zahnzusatzversicherungen
• Unfall- und Haftpflichtversicherungen (einschließlich Kfz- und Tierhalter-Haftpflicht)
• Basis Rentenversicherung, auch Rürup-Rentenversicherungen genannt

Die Riester-Rente stellt einen Sonderfall dar und lässt sich über die Anlage AV (020) absetzen. Hier kannst Du maximal gezahlte Beiträge in Höhe von bis zu 2.100 Euro in der Steuererklärung eintragen.

Du beziehst aktuell eine Berufsunfähigkeitsrente? Dann kommt auch hier das Finanzamt ins Spiel. Denn die Rente aus einer privaten Berufsunfähigkeitsversicherung zählt zu den zeitlich begrenzten Leibrenten. Weil aber Deine Versicherungsbeiträge in der Regel aus Deinem Einkommen stammen, das Du sowieso schon versteuert hast, bist Du für die Berufsunfähigkeitsrentenleistungen selbst nicht in voller Höhe steuerpflichtig. Den sogenannten Ertragsanteil, also die in den Rentenzahlungen enthaltenen Zinsen, musst Du aber schon noch versteuern. Dabei ist die Höhe Deiner abzugebenden Steuerzahlungen abhängig von der beschlossenen Rentenlaufzeit: Je länger die Zahlung der Rente vereinbart wird, desto höher ist der zu versteuernde Anteil. Wird Dir die Rente beispielsweise für zehn Jahre bewilligt, sind zwölf Prozent steuerpflichtig. Ist die voraussichtliche Leistungsdauer Deiner Berufsunfähigkeitsrente dagegen sehr lang, z. B. 40 Jahre, liegt der steuerpflichtige Anteil bei 39 Prozent, also sind 61 Prozent immer noch steuerfrei. Außerdem wird erst das zu versteuernde Einkommen, das über dem Grundfreibetrag für das Jahr 2020 von 9.408 Euro für Alleinstehende und 18.816 Euro für gemeinsam veranlagte Ehepaare liegt, versteuert!

Versicherungen, die Dinge oder Gegenstände schützen, sogenannte Sachversicherungen, sind in der Regel nicht von der Steuer absetzbar. Dazu gehören:

• Privat-, Miet- und Verkehrsrechtsschutzversicherungen
• Hausratversicherungen
• Kfz-Kaskoversicherung
• Betriebliche Altersvorsorge (BAV): Wird schon vor einer Besteuerung vom Bruttolohn abgezogen.

Wer sich die Mühe macht und sich mit der eigenen Steuer auseinandersetzt, kann bares Geld sparen – unter anderem auch bei den Versicherungsbeiträgen der Berufsunfähigkeitsversicherung.